生命保険料控除と税金について

生命保険料控除証明書を紛失しましたが、再発行できますか

  • 「生命保険料控除証明書」の紛失により再発行が必要な場合は、当社の担当者、もしくはお問い合わせ窓口までご連絡ください。
  • インターネット(MYほけんページ)による再発行の受付も行なっております。
  • なお、インターネットによる再発行の受付期間は、10月1日~翌年2月末日までの間とさせていただいております。
  • 「生命保険料控除証明書」の発行時期や方法等については、その年によって変更する場合があります。

税金について教えてください

契約者・被保険者と保険金受取人の関係によって、次のとおり保険金に対する税金が異なります。

以下は平成25年4月現在施行中の税制に基づくものであり、今後、税制の変更にともない取扱いが変わることがあります。個別の取扱いにつきましては、所轄の税務署等にご確認ください。

【死亡保険金を受け取られたときの税金について】
契約内容 契約例 税の種類
保険契約者と被保険者が同一人の場合 (契)(被)(受)
夫  夫  妻
夫  夫  子
相続税
受取人が保険契約者自身の場合 (契)(被)(受)
夫  妻  夫
夫  子  夫
・所得税※1(一時所得)
・住民税
保険契約者、被保険者、受取人がそれぞれ異なる場合 (契)(被)(受)
夫  妻  子
夫  子  妻
贈与税
【満期保険金を受け取られたときの税金について】
契約内容 契約例 税の種類
受取人が保険契約者自身の場合 (契)(被)(受)
夫  夫  夫
夫  妻  夫
・所得税※1(一時所得)※2
・住民税
受取人が保険契約者自身以外の場合 (契)(被)(受)
夫  夫  妻
夫  妻  妻
夫  妻  子
贈与税
【年金を受け取られたときの税金について】
契約内容 契約例 税の種類
受取人が保険契約者自身の場合 (契)(被)(受)
夫  夫  夫
毎年の受取年金…
所得税(雑所得)
住民税
受取人が保険契約者自身以外の場合 (契)(被)(受)
夫  妻  妻
年金開始時…贈与税
毎年の受取年金…
所得税(雑所得)
住民税

※1 復興特別所得税の創設により平成25年から平成49年までの間の所得税額の2.1%が上乗せとなります。

※2 保険料一時払5年満期新養老保険の場合、満期時の差益(満期保険金+配当金-一時払保険料)について、20%の源泉分離課税扱いとなります。また保険期間が5年超の一時払新養老保険をご契約から5年以内に解約された場合についても解約時の差益(解約返戻金+配当金-一時払保険料)の20%が源泉分離課税されます。

注1 (契)は保険契約者(保険料負担者)、(被)は被保険者、(受)は受取人をさします。

  • 第1級の障害状態になられた際の保険金や、障害・入院・手術などでお支払する給付金については、税金はかかりません。

生命保険料控除証明書の発行時期を教えてください

年末調整や確定申告の際に所得控除の申告のためにご使用いただく「生命保険料控除証明書」の発行時期は、ご加入契約のお払込方法やお払込経路に応じて異なります。
原則、毎年9月分の保険料のお払込状況等に応じて、ご郵送いたします。
詳細は以下をご覧ください。

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